План производства
Финансирование текущей деятельности складывается из трех основных групп расходов:
· общехозяйственных;
· общепроизводственных;
· заработной платы административно-хозяйственного и производственного персонала;
· производственных.
Общехозяйственные расходы:
Норматив общехозяйственных расходов определяется на уровне 12% к планируемой выручке. Данный уровень был определен на основании анализа соответствующей статьи расходов существующих предприятий и корректировался с учетом особенностей нового завода.
Таблица 6. Состав и размер общехозяйственных расходов, тыс. долл.
|
Статья расходов |
Сумма, без НДС |
|
Вспомогательное сырье, материалы |
360,0 |
|
Инструмент и хозинвентарь |
180,0 |
|
Доставка песка |
32,0 |
|
Доставка кембрийской глины |
67,5 |
|
Прочие услуги спецтехники, кранов, доставка сырья и материалов |
40,0 |
|
Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций |
300,0 |
|
Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием |
400,0 |
|
Затраты на освещение, отопление производственных цехов, а также вода на бытовые нужды |
500,0 |
|
Очистка воды |
3,0 |
|
Затраты на приобретение отечественных запасных частей |
250,0 |
|
Дизельное топливо на работу погрузчиков |
20,0 |
|
Таможенные услуги и доставка по гарантийным запасным частям |
10,0 |
|
Спецодежда, обувь и средства индивидуальной защиты |
12,5 |
|
Прочие расходы |
1 034 |
|
Итого |
3 209 |
Общепроизводственные расходы
Норматив общепроизводственных расходов определяется на уровне 15% к планируемой выручке аналогично общехозяйственным расходам (Таблица 7).
Таблица 7. Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. долл.
|
Статья расходов |
Сумма, без НДС |
|
Охрана |
102,0 |
|
Содержание сбытового подразделения |
600,0 |
|
Юридические и аудиторские услуги, включая неплатежи и судебные издержки |
24,0 |
|
Плата за превышение ПДК и экологические сборы |
25,0 |
|
Обучение персонала |
125,0 |
|
Лицензии, страховки |
37,0 |
|
Ремонт, обслуживание и замена ПК и компьютерные сети АБК |
24,0 |
|
Арендная плата за землю |
350,0 |
|
Представительские расходы |
20,0 |
|
Услуги связи, электронная почта |
35,0 |
|
Прочие расходы |
1 225,0 |
|
Итого |
2 567,0 |