Расчет финансовых показателей

Для выпуска пенопласта с 1 декабря 2009 года фирма предполагает покупку популярного комплекта оборудования за 550 тыс. руб. вместе с монтажом и доставкой. Производительность этого оборудования 40 м3 в смену, 10000 м3 в год.

Для работы предприятия необходимо сырья в количестве 15 кг на 1 м. Цена на сырье для производства пенопласта составляет 65 рублей. Затраты по сырью составят 9750 тыс. руб. (150000кг× 65 руб) в год.

Для обслуживания производства необходимо 2 человека, работа происходит по 8 часов в одну смену. Среднемесячная зарплата одного рабочего составляет 19800 рублей, годовая заработная плата 2 рабочих составляет 237600 рублей.

Также необходимы вспомогательные сотрудники - 3 человека (бухгалтер, снабженец, менеджер) с месячной заработной платой 12 000 рублей в месяц, 144 000 рублей в год.

Таким образом, численность работников составляет 5 человек с общей годовой заработной платой 381600 рублей.

Отчисления на социальные нужды, в соответствии с Законодательством РФ, составляют 26 %. В нашем случае эта сумма равна 99216 рублей.

Стоимость электроэнергии, затрачиваемой на обслуживание оборудования составляет 640000 рублей (данная сумма состоит из произведения стоимости одного киловатта 4 руб., количества рабочих дней - 250 дней, продолжительности смены - 8 часов, потреблении электроэнергии -80кВт/час). Также необходимо учесть прочие расходы ( налоги, офис и т.е.), которые составляют около 100000 рублей.

Расчет амортизационных отчислений. Покупная стоимость оборудования 550 тыс.руб. Нормативный срок службы 5 лет. Амортизация начисляется линейным способом, то есть амортизационные отчисления составят 110000 рублей в год (550000/5=110000 рублей).

Расчет затрат на производство кубического пенопласта приведен в таблице 6.2.1.

маркетинговый сбыт производство безубыточный

Таблица 6.2.1 - Затраты на производство кубического пенопласта

Составив смету затрат на производство кубического пенопласта, необходимо рассчитать себестоимость единицы 1 м. Расчет представлен в таблице 6.2.2.

Таблица 6.2.2 - Себестоимость 1 м3 кубического пенопласта