Капитальные вложения
Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами (Таблица11).
Таблица 11. Капитальные вложения, тыс. долл.
Статья расходов |
Сумма |
Экспертиза существующих основных средств |
27 |
Технические условия, функции заказчика, согласования |
458 |
Проектные работы |
460 |
Строительно-монтажные работы |
5 317 |
Оборудование, в т.ч.: импортные поставки местные поставки инжиниринг монтаж |
13 460 9 000 3 000 192 1 268 |
Упаковка и доставка оборудования |
670 |
Непредвиденные расходы |
1 250 |
Таможенная пошлина |
630 |
Услуги по выбору поставщика оборудования |
300 |
Итого без НДС |
22 572 |
НДС |
4 388 |
Итого с НДС |
26 960 |
В сумме капитальных вложений не учитываются расходы, связанные с приобретением участка земли, на котором располагается существующее незавершенное строительство мощностей завода «Морандо». Данные вложения составили 1,45 млн. долл. США при оценочной стоимости приобретенного незавершенного завода около 15 млн. долл.
Таможенная пошлина рассчитывается в размере 7% от стоимости оборудования без НДС.
Приток денежных средств
Всю сумму притока денежных средств составляет выручка от реализации продукции.
Для упрощения расчетов предполагается, что вся выручка от реализации поступает в отчетном периоде без отсрочек.
Отток денежных средств
В план движения денежных средств включаются основные разделы затрат по текущей деятельности и капитальным вложениям плюс налог на прибыль.
Для упрощения расчетов в настоящем бизнес-плане все расходы, включая налоги, оплачиваются в отчетный период, без отсрочки, за исключением сумм капитальных вложений (Таблица12).
Таблица 12. Порядок оплаты капитальных вложений
Статья затрат |
Период | |
2004 |
2005 | |
Экспертиза существующих основных средств |
100% | |
Технические условия, функции заказчика, согласования |
20% |
80% |
Проектные работы |
70% |
30% |
Строительно-монтажные расходы |
35% |
65% |
Оборудование |
90% |
10% |
Упаковка и доставка оборудования |
80% |
20% |
Непредвиденные расходы |
25% |
75% |
Таможенная пошлина |
100% | |
Услуги по выбору поставщика оборудования |
100% |